Hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN - Học kế toán thuế hồ chí minh

Hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN

Hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN. Sắp đến kỳ quyết toán thuế thu nhập cá nhân rồi, các bạn đã chuẩn bị tới đâu rồi? Bài viết hôm nay xin chia sẽ với các bạn các bước quyết toán thuế thu nhập cá nhân; cách nhập các phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN, 05-2BK-QTT-TNCN, 05-3BK-QTT-TNCN; thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN là bao nhiêu. Các bạn tham khảo nha.

Hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN

Hình ảnh: Hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN

Để thực hiện quyết toán thuế TNCN thực hiện các bước như sau:

Bước 1: Vào HTKK (tải HTKK mới nhất)

>>> Xem thêm: Download phần mềm HTKK 3.4.1. mới nhất 

– Đăng nhập vào phần mềm HTKK

– Chọn “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân” -> Chọn “Tờ khai 05/KK-TNCN” -> Chọn “Kỳ tính thuế

Chú ý: Những tổ chức, doanh nghiệp mới thành lập không từ ngày 01/01 của năm quyết toán nên không tròn năm thì click vào ô: “Quyết toán không tròn năm” và bắt buộc phải nhập vào ô lý do. Để click chọn được vào đây thì phải quay lại bước chọn “Kỳ tính thuế” -> Phải chọn từ tháng mấy -> Thì khi vào trong tờ khai mới click được vào đây.

– Sau đó vào từng phụ lục cần nhập thông tin lấy mẫu Bảng Kê excel.
– Dữ liệu từ phụ lục tự động kết chuyển sang tờ khai QTT TNCN

Bước 2: Nhập liệu trên Excel sau đó tải bảng kê vào HTKK

Luôn luôn nhớ một điều là phải nhập vào bảng kê Excel trước sau đó tải vào HTKK, nếu HTKK có lỗi thì vẫn còn bảng kê Excel để tiếp tục làm lại.

Lưu ý: Trên tờ khai 05-QTT-TNCN chú ý Chỉ tiêu [21] và [24] khi HTKK tự nhảy không chuẩn thì gõ tay vào để ấn “GHI” không bị báo lỗi.

Các bạn chỉ cần nhập ở các phụ lục 05-1BK-TNCN, PL 05-2BK-TNCN và PL 05-3BK-TNCN. Sau đó phần mềm sẽ tự động cập nhật sang “Tờ khai 05/KK-TNCN”

** Cách lập các phụ lục kèm theo:

>>> Xem chi tiết tại đây:

1.  Cách điền các chỉ tiêu trong phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN

2.  Cách điền các chỉ tiêu trong phụ lục 05-2BK-QTT-TNCN

3.  Cách lập phụ lục 05-3BK-QTT-TNCN

Sau khi đã kê khai xong 3 phụ lục thì ấn nút: “Ghi” -> Sang bên tờ khai “05-QTT-TNCN” để kiểm tra lại số liệu.

– Nếu xuất hiện chỉ tiêu [45] thì tổ chức, doanh nghiệp phải nộp thêm tiền thuếTNCN.
– Nếu xuất hiện chỉ tiêu [46] thì tổ chức, doanh nghiệp theo dõi bù trừ kỳ sau hoặc làm thủ tục hoàn thuế TNCN.

** Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2016

Thời hạn nộp tờ khai cũng là thời hạn nộp tiền thuế. Chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (tức là ngày 31/3/2017).

Bài viết: “Hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế TNCN”

học kế toán thực hành

Có thể bạn quan tâm: “Điều kiện hoàn thuế TNCN”

Theo điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC và điều 53 Thông tư 156/2013/TT-BTC quy định việc hoàn thuế TNCN cụ thể như sau:

– Hoàn thuế đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế thay cho các cá nhân có uỷ quyền quyết toán thuế.

Trường hợp tổ chức, cá nhân trả thu nhập sau khi bù trừ số thuế nộp thừa, nộp thiếu của các cá nhân mà có số thuế nộp thừa, nếu đề nghị cơ quan thuế hoàn trả thì tổ chức, cá nhân trả thu nhập nộp hồ sơ hoàn thuế cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý.

– Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân chỉ áp dụng đối với những cá nhân đã có mã số thuế tại thời điểm đề nghị hoàn thuế.

– Nếu cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho DN trả thu nhập thực hiện quyết toán thay: Thì việc hoàn thuế của cá nhân được thực hiện thông qua Doanh nghiệp trả thu nhập.

– Doanh nghiệp trả thu nhập thực hiện bù trừ số thuế nộp thừa, nộp thiếu của các cá nhân. Sau khi bù trừ, nếu còn số thuế nộp thừa thì được bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế nếu có đề nghị hoàn trả.

– Những Cá nhân thuộc diện trực tiếp kê khai với cơ quan thuế có thể lựa chọn hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau tại cùng cơ quan thuế.

  • Related Posts

    Thêm bình luận